Glossaire

Glossaire financier

Les métriques financières en langage clair. Chaque terme expliqué comme si t'avais pas de comptable dans le bureau.

DSO — Délai moyen de paiement client

Définition technique: Nombre moyen de jours entre la livraison d'un service et la réception du paiement correspondant.
Ce que ça veut dire en pratique: Si ton DSO est de 45 jours, ça veut dire que l'argent que t'as gagné aujourd'hui rentre dans ton compte dans 45 jours.
Pourquoi ça compte: Un DSO élevé te force à financer tes opérations avec ton propre argent pendant que tu attends d'être payé.

Définition technique: Nombre moyen de jours que tu prends pour payer tes fournisseurs après réception de leurs factures.
Ce que ça veut dire en pratique: Un DPO de 30 jours veut dire que tu gardes l'argent dû à tes fournisseurs pendant 30 jours avant de payer.
Pourquoi ça compte: Allonger ton DPO (légitimement, via des termes négociés) améliore ta trésorerie sans toucher à tes revenus.

Définition technique: Nombre moyen de jours que tes matériaux ou stocks restent en inventaire avant d'être utilisés.
Ce que ça veut dire en pratique: De la marchandise dans un entrepôt ou un camion, c'est de l'argent immobilisé qui ne travaille pas pour toi.
Pourquoi ça compte: Commander juste ce qu'il faut au bon moment libère du capital sans changer ton chiffre d'affaires.

Définition technique: DSO + DIO − DPO. Mesure le nombre de jours entre le moment où tu dépenses de l'argent et le moment où tu en reçois en retour.
Ce que ça veut dire en pratique: Un CCC négatif veut dire que tes clients te paient avant que tu aies à payer tes fournisseurs — c'est la position idéale.
Pourquoi ça compte: Un CCC long est la raison numéro un pour laquelle une business profitable manque de cash.

Définition technique: Revenus moins les coûts directs de réalisation du travail (matériaux, main-d'œuvre directe, sous-traitants).
Ce que ça veut dire en pratique: Si tu fais 100 000 $ de revenus et que tes jobs te coûtent 65 000 $ à livrer, ta marge brute est 35 %.
Pourquoi ça compte: C'est le point de départ — si ta marge brute est faible, rien d'autre ne peut compenser.

Définition technique: Ce qui reste après avoir payé absolument tout — coûts directs, frais fixes, salaires, impôts, intérêts.
Ce que ça veut dire en pratique: C'est le pourcentage de chaque dollar de revenu qui finit réellement dans ta poche à la fin de l'année.
Pourquoi ça compte: La plupart des propriétaires confondent marge brute et marge nette — la différence entre les deux, c'est là que se cache la vraie performance.

Définition technique: Bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement. Mesure la rentabilité opérationnelle sans l'effet du financement et de la comptabilité.
Ce que ça veut dire en pratique: C'est le chiffre qu'un acheteur ou une banque regarde en premier pour évaluer la santé d'une business.
Pourquoi ça compte: Utile pour les comparaisons et les financements — mais attention, il masque les besoins réels en investissement d'équipement.

Définition technique: Revenus d'un job, client ou segment moins les coûts variables spécifiques à ce job — ce qui reste pour couvrir tes frais fixes.
Ce que ça veut dire en pratique: Deux jobs au même prix peuvent avoir des marges sur coûts variables très différentes selon le temps de route, les matériaux et l'équipe impliquée.
Pourquoi ça compte: C'est l'outil qui révèle quels jobs, clients ou régions te font vraiment gagner de l'argent versus ceux qui te gardent juste occupé.

Définition technique: Revenu total généré par un client sur toute la durée de sa relation avec ton entreprise.
Ce que ça veut dire en pratique: Un client à 500 $ qui revient chaque année pendant 7 ans vaut 3 500 $ — pas 500 $.
Pourquoi ça compte: Savoir qui sont tes clients les plus précieux te permet de concentrer tes efforts là où ça rapporte le plus.

Définition technique: Coût total pour obtenir un nouveau client — publicité, temps de vente, déplacements, tout inclus.
Ce que ça veut dire en pratique: Si tu dépenses 200 $ en temps et en déplacements pour signer un client à 500 $, ton CAC est 200 $.
Pourquoi ça compte: Le ratio LTV:CAC devrait être au minimum 3:1 — en dessous, tu achètes des clients à perte.

Définition technique: Classement de toutes tes factures impayées par ancienneté — 0-30 jours, 31-60, 61-90, 90+.
Ce que ça veut dire en pratique: Une facture impayée depuis 90 jours a beaucoup moins de chances d'être recouvrée qu'une facture de 15 jours.
Pourquoi ça compte: Les créances très anciennes sur un bilan ressemblent à des actifs mais sont souvent de l'argent perdu que personne n'a encore officiellement radié.

Définition technique: Pourcentage de tes revenus totaux provenant d'un petit nombre de clients ou contrats.
Ce que ça veut dire en pratique: Si un seul client représente 40 % de tes revenus, perdre ce client ampute ton chiffre d'affaires de 40 % du jour au lendemain.
Pourquoi ça compte: Une concentration élevée est un risque existentiel silencieux — tout va bien jusqu'au jour où ça ne va plus.

Définition technique: Revenu total annualisé divisé par le nombre d'employés actifs.
Ce que ça veut dire en pratique: Si tu fais 600 000 $ par année avec 4 employés, ton chiffre d'affaires par employé est de 150 000 $.
Pourquoi ça compte: Un chiffre faible signale soit un problème de productivité, soit une tarification trop basse — souvent les deux.